Carteiras especiais do Contas a Receber
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Descrevemos abaixo a finalidade e correto uso das carteiras do módulo Contas a Receber, tendo em vista que seu movimento pode refletir na DRE (Demonstração do Resultado do Exercício).
Utilização das CARTEIRAS ESPECIAS 10 a 20 do CONTAS A RECEBER
Carteira 10 – CBEX-COBRANÇA EXTERNA
Todo título que é enviado para cobrança externa (como advogados e escritórios de cobrança) deve ser passado para esta carteira, e ao fazer o borderô de remessa o sistema já realiza esta alteração. O título nesta carteira não é mais recebível na Frente de Caixa. Por que essa precaução? Se o devedor liquidar o título no caixa do mercado e o escritório de cobrança lhe mandar aviso de cobrança ou mesmo ligar após ele ter efetuado o pagamento, ele pode facilmente entrar com processo por danos morais. Títulos da carteira 10 somente devem ser liquidados no escritório de cobrança que está de posse do mesmo.
Quem usa escritórios de cobrança, deve:
1. Criar um portador para cada cobrador externo;
2. Criar um grupo de COBRADOR EXTERNO;
3. Adicionar neste grupo todos os códigos dos cobradores externos.
O próprio mercado pode ser um cobrador e ficar de posse do título. Neste caso, este portador também deve fazer parte do grupo. Então, o título que está na carteira 10 NÃO É RECEBÍVEL NO CAIXA. Somente no escritório ou no escritório do cobrador externo.
Carteira 11 – LIVRE – LIVRE DE LIMITES E RESTRIÇÕES
Qualquer título nesta carteira não afeta o limite do cliente. São raros os casos de uso desta situação, mas existe e pode ser usada.
Carteira 12 – CL - CRÉDITO EM LIQUIDAÇÃO
Usada para mantermos em carteira os títulos antigos porém não mais recebíveis (títulos podres). Quando passamos títulos para esta carteira, o valor destes títulos aparecerá na DRE como prejuízo. Se um dia viermos a receber um destes títulos então o valor recebido entrará como receita na DRE. Títulos da carteira 12, por padrão, não são listados na maioria dos relatórios, mas podem ser consultados normalmente.
Carteira 13 – BONIF – BONIFICAÇÕES E GRATIFICAÇÕES
Para o registro de VERBAS DE REINAUGURAÇÃO, EXTRAS, BONIFICAÇÕES PAGAS EM DINHEIRO, etc. As bonificações não podem ter sido usadas para diminuir custo do produto; somente as que entraram em espécie na tesouraria.
Carteira 14 – DEVFO – DEVOLUÇÕES AO FORNECEDOR
Ao emitirmos um boleto de cobrança de uma NF de devolução de mercadoria ao fornecedor é nesta carteira que o sistema registra a cobrança. Pode também ser feita de forma manual. A finalidade é o controle deste tipo de cobrança, pois o comprador ao atender o fornecedor precisa saber se existe algum valor pendente, ou mesmo, quando formos pagar o fornecedor, precisamos saber se ele nos deve algo.
Carteira 15 – REAPL – RECEITAS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS
Devemos registrar nesta carteira qualquer receita de aplicação financeira. Assim a DRE se apropriará deste valor como uma receita.
Carteira 16 - RENOP – RECEITA NÃO OPERACIONAL
Deve-se registrar nesta carteira as receitas não operacionais, como: venda de imóvel, recebimento de seguro, venda de ativo imobilizado, venda de veículo, etc. A DRE fará a devida apropriação destes valores para o cálculo do resultado do respectivo exercício.
Carteira 18 - RSOUT - SELL-OUT
A tradução literal da expressão "sell out" é "vender para fora". Em vendas, essa expressão está relacionada à venda feita para o consumidor final. É quando o mercado faz acordo com o vendedor para vender abaixo do preço e o vendedor cobre a diferença entre o preço normal e o preço de venda. Nesse caso, esta diferença deve ser lançada nesta carteira para que o DRE possa se apropriar desta verba.
Fonte: http://www.administradores.com.br/artigos/economia-e-financas/voce-sabe-o-que-e-sell-out/64885/
Carteira 19 - RPACK - PROMOÇÃO PACK
É quando o produto tem um preço normal e é vendido abaixo deste. Após fazer a venda é feita a consulta de um período, verificado a diferença de preço praticado, e lançado nesta carteira o valor da diferença verificada.
Carteira 20 - RVERB - FORNECEDOR VERBA
Quando a Nota Fiscal do fornecedor vem com preço acima do valor negociado. Na entrada da NF o sistema lança um título nas contas a receber com o valor da diferença verificada.
Por parâmetro, há opção de lançar as verbas das diferenças das NFs em conta corrente de cada fornecedor. Nesse caso, não serão lançadas nas contas a receber na carteira 20.
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